Comment calculer son impôt ? |
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Calculer son impôt n'est pas une mince affaire. De nombreux paramètres entrent en compte : salaires, nombre de personnes à charge, investissements... La rédaction de toutsurlesimpots.com vous dévoile les clés de ce calcul. La notion de revenu imposable Le revenu net imposable est indiqué sur votre fiche de paie. Vous pouvez déduire des revenus du travail les frais professionnels et les charges, soit au forfait, soit au réel. Dans ce cadre, les salaires, les retraites et les traitements bénéficient d'un abattement automatique de 10%. Désormais, vous recevez une déclaration pré-remplie par l'administration fiscale. Si vous n'êtes pas d'accord avec les montants indiqués, il faut rayer la somme et noter le nouveau revenu. Sur votre déclaration, ces revenus correspondent aux cases AJ, AP, AK, AI, AR, et AU Les autres revenus Il convient ensuite de rajouter d'autres revenus, comme ceux issus d'une location, les droits d'auteur, ou encore dans certains cas les plus-values de votre épargne. Sur votre déclaration, ces revenus sont à déclarer dans les cases DA, DH, DC, TS, CG, VG, BE... Le foyer fiscal Ensuite, l'imposition est calculée en fonction de votre foyer fiscal : il s'agit du nombre de personnes dépendant de la même feuille d'imposition. Par exemple, deux personnes mariées forment un foyer fiscal ; un enfant ne vivant plus avec ses parents peut, sous certaines conditions (être étudiant par exemple), rester dans le foyer fiscal de ses parents. Une fois ce foyer déterminé, on y ajoute tous les revenus imposables de chaque membre. L'impôt sera ensuite calculé en fonction du quotient familial : nombre d'enfants, couple marié, personne à charge.... Plus le foyer fiscal comprend de membres, moins l'impôt sera élevé. Le montant s'obtient en divisant le revenu du foyer par le nombre de parts, selon le tableau suivant :
Réductions et abattements Une fois le quotient familial déterminé, vous pouvez encore réduire votre imposition en bénéficiant d'abattements, de réductions d'impôt, ou de crédits d'impôt. L'abattement. Il s'agit d'une somme déterminée que vous retranchez de votre revenu net imposable. Votre revenu est de 30 000 euros, vous investissez 10 000 euros, vous pouvez donc déduire 5 000 euros : l'impôt sera calculé sur 25 000 euros de revenus. Quelques exemples d'abattements : Signalez au fisc ces abattements dans les cases CD, FU, DM, BE... de votre déclaration La réduction d'impôt. Elle intervient directement sur le montant de vos impôts. Par exemple, vous devez payer 5 000 euros d'impôt. Vous obtenez une réduction de 1 000 euros : la somme due au fisc ne sera plus que de 4 000 euros. Voici quelques exemples de réductions d'impôt : >> Le chèque emploi service universel (Cesu) Signalez au fisc ces abattements dans les cases UD, DB... de votre déclaration. Le crédit d'impôt. Comme pour la réduction, le crédit se calcule directement sur le montant de l'impôt. Mais si la somme que vous déduisez est plus importante que vos impôts, le fisc vous rembourse la différence ou la reporte sur plusieurs années. Exemple : vous payez 5 000 euros d'impôts et vous effectuez une opération vous donnant droit à un crédit de 6 000 euros : vous ne devez rien et l'Etat vous rembourse 1 000 euros. Quelques exemple de crédits d'impôt : Signalez au fisc ces abattements dans les cases VY, XY,WQ... de votre déclaration Le calcul par tranche Votre revenu imposable est ensuite divisé par tranches. Chacune possède un taux différent :
Si votre revenu imposable s'établit à 27 000 euros, la tranche maximale est de 30%. Mais cela ne veut pas dire que vous donnez au fisc 30% de vos revenus. Votre revenu est calculé selon chaque tranche : 0% pour les 5 875 premiers euros 5,5% pour ses revenus compris entre 5 876 et 11 720 euros 14% pour les revenus compris entre 11 721 et 26 030 euros 30% pour les revenus compris entre 26 031 et 27 000 euros Le calendrier fiscal Deux solutions s'offrent à vous pour le paiement de votre impôt : soit la mensualisation, où vous payez chaque mois par prélèvement automatique ; soit le paiement par tiers : vous payez votre en trois fois, par tiers. Vous pouvez changer de formule jusqu'au 30 juin 2010 pour le paiement de votre impôt sur les revenus 2009. Vous ne pouvez changer qu'une seule fois par an. - 15 avril : prélèvement du mois d'avril pour les contribuables mensualisés - 15 mai (20 mai pour les paiements par Internet) : date limite du paiement du 2e tiers provisionnel de l'impôt sur le revenu. Il correspond à un tiers du montant de vos impôts. Il sera supprimé cette année pour tous les contribuables de la première tranche. - 15 mai : prélèvement du mois de mai pour les contribuables mensualisés. - 15 juin : prélèvement du mois de juin pour les contribuables mensualisés. - 15 juillet : prélèvement du mois de juillet pour les contribuables mensualisés. - 17 août : prélèvement du mois d'août pour les contribuables mensualisés. - 15 septembre (20 septembre sur Internet) : date limite du paiement du dernier tiers provisionnel de l'impôt sur le revenu. Il sera supprimé cette année pour tous les contribuables de la première tranche. - 15 septembre : prélèvement du mois de septembre pour les contribuables mensualisés. - 15 octobre : prélèvement du mois d'octobre pour les contribuables mensualisés. - 15 octobre (20 octobre sur Internet) : date limite de paiement de la taxe foncière. - 16 novembre : prélèvement du mois de novembre pour les contribuables mensualisés. - 16 novembre : date limite de paiement des contributions sociales (CSG, CRDS...) - 16 novembre (21 novembre sur Internet) : date limite de paiement pour la taxe d'habitation et la redevance audiovisuelle. - 15 décembre : prélèvement du mois de décembre pour les contribuables mensualisés. - 15 décembre : paiement de la taxe sur les logements vacants. - 15 décembre : paiement de la taxe d'habitation et de la redevance audiovisuelle pour les logements non concernés par le paiement en novembre (la date cela dépend de la commune). Pour en savoir plus >> Le calculateur officiel des impôts
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